用保險扣除額節稅 保單借款周轉資金
用保險扣除額節稅 保單借款周轉資金
更新日期:2009/05/23 01:48 張中昌
許多民眾多會利用購買保險，來降低風險發生，以及減少損失，但事實上保險除了提供保障外，也是節稅的好方法之一。壽險業者就提醒民眾，要善用保險依法來節稅，例如儲蓄型的保險不但利率優於銀行定存，利息所得與滿期金都視為保險給付，可享全額免稅。
依照我國稅法規定，保險費支出每年每人最高有24,000元的扣除額，每一被保險人都能在該額度內申報扣除，達到節稅的目的。
不過台灣人壽提醒，可列舉扣除額的保險必須是人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險的人身保險費，同時要保人與被保險人得是納稅義務人本人、配偶及受扶養直系親屬才可適用，其他像產險，包括機車強制責任險、汽車保險、住宅火險等，都就不能納入列舉扣除範圍。
此外，高所得或高資產族更需要藉由適當的保險規劃來分散財源。台灣人壽舉例，像存款利息所得如果超過27萬就必須課稅，此時父母可利用超過額度的存款，幫子女購買儲蓄型保險，就能充份達到節稅目的，同時避免贈與稅及將來高額的遺產稅。而投保儲蓄型保險、躉繳或遞增型商品為財務做規劃，都可提高子女繼承的比率。
至於有短期資金需求的民眾，也可以透過保單借款方式來繳稅。台灣人壽指出，保單的借款利率下限皆低於信用卡循環利息，不但免手續費、免保證人，而且隨辦隨借，沒有違約金的問題，相當具有調度現金的功能。
像目前就推出「保單借款3.98%輕鬆貸」，每一保單當次借款新增金額自借款日起，即可享以3.98%的利率優惠至年底，比起一般高達6.5%以上的融資條件，更為優惠且手續簡便。
不過金管會也提醒，想要透過保單借款時，民眾還是要先詢問借款利率，同時必須瞭解，當未償還的借款本息超過保單價值準備金時，保險契約效力會立即停止，被保險人發生保險事故時，保險公司將不予理賠
