遠雄人壽 - 保險規劃

【聯合報╱記者孫中英、賴昭穎／台北報導】

行政院會上周通過修改遺產及贈與稅法，將遺產稅及贈與稅稅率降為10%單一稅率、並提高免稅額，民眾的節稅規劃方式將出現很大轉變，例如，父母每年贈與給小孩的免稅額度增加，名下財產轉給下一代的時間可以縮短；遺產稅率大降，原本用來避稅的工具「功效」降低。

就有壽險業務人員馬上接到已經買大保單客戶，打電話詢問:原先買的大保單是否要解約？

遠東銀行資深經理戴素雲指出，過去不少大戶買大保單，有的是為了準備繳遺產稅，這些人手頭可能現金部位較少，不動產較多，買了大保單後，一旦過世，保險金不用計入遺產，保險金可以拿來繳稅，若屬於這種狀況，這些人可能會因為遺產稅率降低後，不用準備這麼多現金繳稅，影響購買大保單的意願。

戴素雲表示，但是如果大戶當初買大額壽險保單的出發點，不是為準備繳遺產稅，而是希望保全資產給下一代，此時，大額保單仍有功用，壽險保單保險金不計入遺產，等於是一筆給下一代的免稅資產，從這個觀點出發，壽險大保單，就不會在市場消失。

壽險業初步評估，過去6000萬到1億元左右的大保單，每年都有「上萬張」的量，但是，一旦遺產稅率降到10%，大保單一年的銷售量，恐怕降低到只剩3000、5000張。

資誠會計師事務所會計師郭宗銘則表示，遺產稅目前最高稅率50%，為了避稅，有人把錢往國外放、或是利用非居住者的身分等方式節稅。稅率降了，這些租稅規畫的誘因也受影響。

安永會計師事務所會計師許祺昌則說，贈與額度增加對金字塔頂端的有錢人影響不大，但對中高所得者來說，夫妻兩人的贈與免稅額從一年220萬元提高到440萬元，的確「不無小補」。

【2008/10/22 聯合報】